Nakit Akışı Yönetimi

Toptancılıkta en tehlikeli durum kâr eden ama nakit sıkışmasından kapanan işletmedir. Senaryo şu: 500.000 TL ciroya ulaştınız, kâr marjınız yüzde 20 — yani 100.000 TL brüt kâr. Ama müşterilerin 300.000 TL borcunu 60 günde tahsil ederken tedarikçiye 30 günde ödeme yapıyorsunuz. Ortada 30 günlük nakit açığı oluşuyor. Bu açık büyüyünce maaş, kira, vergi ödemeleri aksıyor. Muhasebe kârı ile nakit gerçekliği arasındaki bu farkı anlamak toptancı yönetiminin temelidir. Nakit akışı yönetimi kâr yönetiminden çok daha kritiktir.

Tahsilat süresini kısaltmanın 5 yöntemi: 1) Erken ödeme indirimi — '10 günde ödemeye yüzde 2 indirim' teklifini ciddi değerlendirin; 60 gün beklemek yerine erkenden almak çoğu zaman daha kârlı. 2) Vade politikasını yeni müşterilere peşin uygulayın, güven oluştukça vade açın. 3) Siparix'te otomatik vade hatırlatması kurun — vade günü -3 gün uyarı, vade günü hatırlatma, +7 gün gecikme uyarısı. 4) Ay sonu yerine sipariş bazlı fatura kesin — büyük ay sonu faturaları ödeme güçlüğü yaratır. 5) Müşteri bazlı yaşlandırma raporu ile hangi müşteride risk biriktiğini haftalık izleyin.

Tedarikçi ödemelerini nakit akışına göre optimize etmek için 3 strateji: 1) Alım zamanlaması — yüksek tahsilat dönemine denk gelecek şekilde büyük alımları planlayın. Sezon başında büyük alım yerine sezon ortasında ikinci parti alım nakit yükünü dengeler. 2) Vade müzakeresi — düzenli ve büyük hacimli müşteri olarak tedarikçiden vade uzatması talep edin. 30 günden 45 güne uzatmak bile nakit döngüsünü önemli ölçüde rahatlattır. 3) Tedarikçi finansmanı — bazı büyük tedarikçiler müşteri finansmanı (consignment/konsinye) veya uzun vadeli ödeme planları sunar. Bu imkânları araştırın.

Aylık nakit akışı projeksiyonu 3 adımda hazırlanır: 1) Nakit girişleri tahmini — bu ay tahsil edilecek alacaklar (vadesi gelen faturalar), peşin satışlar, diğer gelirler. Geçmiş tahsilat oranınıza göre gerçekçi tahmin yapın; yüzde yüz tahsilat beklemeyin. 2) Nakit çıkışları tahmini — tedarikçi ödemeleri, kira, maaş, vergi, nakliye, diğer giderler. Sabit giderler kesin, değişken giderleri satış hacmine göre tahmin edin. 3) Net nakit pozisyonu — giriş eksi çıkış. Negatif ay öncesinde kredi limiti veya tedarikçi vade ertelemesi için önlem alın. Siparix'in alacak ve borç raporları bu projeksiyonun ham verisini sağlar.

Toptancının başvurabileceği finansman araçları: 1) İşletme kredisi — bankadan sabit vadeli kredi. Makine, raf, araç gibi yatırımlar için uygun. 2) Rotatif kredi / KMH — ihtiyaç duyduğunuzda çekip ödedebildiğiniz esnek limit. Nakit açığı dönemlerinde en pratik araç. 3) Factoring — alacaklarınızı factoring şirketine devrederek erken tahsilat yapabilirsiniz. Komisyon maliyeti vardır ama nakit akışını çok rahatlatır. 4) KOSGEB destekleri — Türkiye'de KOSGEB işletme geliştirme desteği, faiz desteği ve hibe programlarını araştırın. 5) Tedarikçi finansmanı — büyük tedarikçilerin sunduğu uzun vadeli ödeme planları. Her finansman aracının maliyetini hesaplayarak en uygununu seçin.